Afdrukken
Bent u in het bezit van een spaar- of levenhypotheek? Let op!!!


(datum: 14 november 2012)
Voor vele duizenden woningeigenaren met een spaar- of levenhypotheek dreigt een fiscale strop zonder dat zij zich daarvan bewust zijn. Met die waarschuwing komen de Organisatie van Financiële Dienstverleners (OvFD) en het Verbond van Verzekeraars.


Heeft u een spaar- of levenhypotheek dan betekent dit dat u de rente die u betaalt voor de lening kunt aftrekken in box 1. Daarnaast spaart en/of belegt u om in de toekomst de lening in één keer af te kunnen lossen. Dit vermogen valt normaal gesproken belastingtechnisch in Box 3. Op het moment dat uw totale vermogen in box 3 boven de vrijstelling uitkomt (op dit moment € 21.139) dient u over het meerdere 1,2% belasting per jaar te betalen. Concreet: als de waarde 50.000 euro boven de vrijstelling uitkomt, komt dit neer op 600 euro extra belasting per jaar. En dat bedrag neemt toe naarmate de waarde in de verzekering groeit.


De fiscus biedt u de mogelijkheid om uw spaarpolis aan te laten merken als een zogenaamde Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). Op het moment dat u daarvoor kiest, valt de opbouw in box 1 en betaalt u gedurende de looptijd geen vermogensrendementheffing. Ook de uiteindelijke uitkering van de KEW is vaak belastingvrij. Om dit belastingvoordeel te krijgen, dient er echter wel voldaan te worden aan een aantal fiscale regels. De belangrijkste regels zijn dat u de uiteindelijke uitkering moet gebruiken voor aflossing van de eigen woning en dat u de spaarpolis een lange periode (15 tot 20 jaar) in stand moet houden. Daarnaast mag de hoogst betaalde premie niet meer bedragen dan een tienvoud van de laagst betaalde premie.


Als het aan het kabinet ligt, kunnen woningeigenaren vanaf volgend jaar hun spaar- of levenhypotheek niet meer overhevelen van box 3 naar box 1 (Kapitaalverzekering Eigen Woning). Dit betekent dat de woningeigenaar over de opgebouwde waarde van zo’n verzekering elk jaar 1,2% belasting moet betalen, voor het deel dat de fiscale vrijstelling (in box 3) overstijgt. Dit staat op gespannen voet met het kabinetstreven bestaande hypotheken ongemoeid te laten.


Valt uw spaar- of levenhypotheek officieel nog in box 3, dan kunt u aan deze fiscale strop ontkomen, door nog dit jaar van de verzekering in box 3 een Kapitaalverzekering Eigen Woning te maken. Neemt u hierover contact op met uw hypotheekverstrekker. Als de kabinetsplannen doorgaan vervalt deze mogelijkheid per 1 januari 2013.